個(gè)人所得稅納稅籌劃方法
發(fā)布時(shí)間：2024-05-12 點(diǎn)擊：92
對(duì)于老板或者創(chuàng)業(yè)者來(lái)說(shuō)，個(gè)稅籌劃的空間可能大一些，但對(duì)于普通員工而言，個(gè)稅籌劃的空間十分有限。更為關(guān)鍵的是，除個(gè)別事項(xiàng)外，員工想進(jìn)行個(gè)稅籌劃，除非得到單位的認(rèn)可與配合，否則無(wú)法自行操作。小編特意整理了一些針對(duì)員工的個(gè)人所得稅納稅籌劃方法，快來(lái)看看。
個(gè)人所得稅納稅籌劃方法
第一，用好年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)征個(gè)稅的過(guò)渡期。
2021年員工年終獎(jiǎng)仍可單獨(dú)計(jì)征個(gè)稅，在工資與年終獎(jiǎng)之間進(jìn)行合理的調(diào)節(jié)，是有可能少交個(gè)稅的。但這一手段過(guò)了2021年就失效了。員工年終獎(jiǎng)如何發(fā)，可以有三種選擇。
① 年終獎(jiǎng)全部納入綜合所得，不單獨(dú)計(jì)征個(gè)稅。收入顯著偏低的納稅人可采用。譬如，加上年終獎(jiǎng)后，某納稅人年應(yīng)稅收入仍低于6萬(wàn)元的，年終獎(jiǎng)不單獨(dú)計(jì)征個(gè)稅則無(wú)需交個(gè)稅?，F(xiàn)在增設(shè)了個(gè)稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，應(yīng)稅收入的總額度還能上升。
② 年終獎(jiǎng)全部單獨(dú)計(jì)征個(gè)稅。工資收入比較高的納稅人建議。譬如，某納稅人月應(yīng)稅收入8萬(wàn)元，個(gè)稅稅率已達(dá)到45%的上限，這時(shí)年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)征個(gè)稅，稅負(fù)會(huì)更省。
③ 年終獎(jiǎng)中部分金額單獨(dú)計(jì)征個(gè)稅，部分金額納入綜合所得計(jì)征個(gè)稅?，F(xiàn)在這么操作非常靈活，只需從年終獎(jiǎng)中拿出一部分計(jì)入當(dāng)月薪酬即可。薪酬最后按年計(jì)征個(gè)稅，匯算清繳，個(gè)稅會(huì)多退少補(bǔ)。
年終獎(jiǎng)如何發(fā)放更有利，財(cái)務(wù)人員可以做一下個(gè)稅測(cè)算。單位發(fā)放年終獎(jiǎng)之前，人力資源部與財(cái)務(wù)部不妨多費(fèi)點(diǎn)心，利用年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)征個(gè)稅的最后過(guò)渡期，合理配置月工資與年終獎(jiǎng)的額度。
第二，公司可以在員工的福利方面做一些籌劃。
用報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的方式做個(gè)稅籌劃是經(jīng)不起審視的。但在某些職工福利方面，可以做下合理規(guī)劃。譬如，將員工單獨(dú)報(bào)銷(xiāo)的置裝費(fèi)改為統(tǒng)一定制的工裝費(fèi)，將發(fā)放給員工的手機(jī)界定為只給予使用權(quán)。這樣規(guī)劃后，非貨幣性福利就成了企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用了。
第三，合理利用專(zhuān)項(xiàng)附加扣除降低個(gè)稅。
個(gè)稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除能進(jìn)行稅收籌劃嗎?可以，原因在于專(zhuān)項(xiàng)附加扣除的操作存在著諸多的可選擇因素。員工在個(gè)稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除選項(xiàng)上可做出有利于家庭整體降稅負(fù)的選擇。舉個(gè)例子，員工在職讀研，學(xué)費(fèi)既可作為本人的繼續(xù)教育專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，也可作為父母的子女教育專(zhuān)項(xiàng)附加扣除。如果該員工當(dāng)年還拿到了會(huì)計(jì)師證書(shū)，他的學(xué)費(fèi)完全可以讓父母去扣除，本人同時(shí)能享受考證的繼續(xù)教育專(zhuān)項(xiàng)附加扣除。
第四，利用企業(yè)年金優(yōu)惠政策。
有條件的企業(yè)可以考慮為員工辦理企業(yè)年金，目前企業(yè)年金有個(gè)稅上的優(yōu)惠政策。
第五，用好員工股權(quán)激勵(lì)辦法。
對(duì)于公司的核心骨干層，特別是高收入層員工，可以給予股權(quán)激勵(lì)，在工資與分紅間進(jìn)行適當(dāng)調(diào)節(jié)。
假定某高管工資夠高(個(gè)稅稅率已達(dá)到45%)，若想多拿10 000元，企業(yè)需付18 182元。若通過(guò)分紅方式獲得這10 000元，企業(yè)需付12 500元，另需多交4 545元企業(yè)所得稅，合計(jì)支付17 045元。
可見(jiàn)分紅比漲薪合適，如果公司為高新技術(shù)企業(yè)或享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠的小微企業(yè)，優(yōu)勢(shì)就更加明顯。
此外，企業(yè)可重點(diǎn)關(guān)注針對(duì)特殊專(zhuān)家的優(yōu)惠政策，針對(duì)殘疾人的優(yōu)惠政策，以及爭(zhēng)取地方的個(gè)稅返還。某些地方為了吸引優(yōu)秀人才，為了吸引企業(yè)注冊(cè)，會(huì)出臺(tái)針對(duì)企業(yè)高管、核心研發(fā)人員、高學(xué)歷人員的個(gè)稅返還政策。
安全邊際率計(jì)算公式是什么
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)存在的優(yōu)勢(shì)
法人可以向公司借款嗎
個(gè)人所得稅征稅范圍（哪些收入需要繳納個(gè)人所得稅）
上海公司注冊(cè)地址異常的原因有哪些
公司注銷(xiāo)常見(jiàn)的問(wèn)題有什么？（公司注銷(xiāo)流程、費(fèi)用、不注銷(xiāo)后果全講解）
會(huì)計(jì)核算的工作內(nèi)容是什么
cpa是什么證書(shū)
個(gè)人所得稅納稅籌劃方法
第一，用好年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)征個(gè)稅的過(guò)渡期。
2021年員工年終獎(jiǎng)仍可單獨(dú)計(jì)征個(gè)稅，在工資與年終獎(jiǎng)之間進(jìn)行合理的調(diào)節(jié)，是有可能少交個(gè)稅的。但這一手段過(guò)了2021年就失效了。員工年終獎(jiǎng)如何發(fā)，可以有三種選擇。
① 年終獎(jiǎng)全部納入綜合所得，不單獨(dú)計(jì)征個(gè)稅。收入顯著偏低的納稅人可采用。譬如，加上年終獎(jiǎng)后，某納稅人年應(yīng)稅收入仍低于6萬(wàn)元的，年終獎(jiǎng)不單獨(dú)計(jì)征個(gè)稅則無(wú)需交個(gè)稅?，F(xiàn)在增設(shè)了個(gè)稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，應(yīng)稅收入的總額度還能上升。
② 年終獎(jiǎng)全部單獨(dú)計(jì)征個(gè)稅。工資收入比較高的納稅人建議。譬如，某納稅人月應(yīng)稅收入8萬(wàn)元，個(gè)稅稅率已達(dá)到45%的上限，這時(shí)年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)征個(gè)稅，稅負(fù)會(huì)更省。
③ 年終獎(jiǎng)中部分金額單獨(dú)計(jì)征個(gè)稅，部分金額納入綜合所得計(jì)征個(gè)稅?，F(xiàn)在這么操作非常靈活，只需從年終獎(jiǎng)中拿出一部分計(jì)入當(dāng)月薪酬即可。薪酬最后按年計(jì)征個(gè)稅，匯算清繳，個(gè)稅會(huì)多退少補(bǔ)。
年終獎(jiǎng)如何發(fā)放更有利，財(cái)務(wù)人員可以做一下個(gè)稅測(cè)算。單位發(fā)放年終獎(jiǎng)之前，人力資源部與財(cái)務(wù)部不妨多費(fèi)點(diǎn)心，利用年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)征個(gè)稅的最后過(guò)渡期，合理配置月工資與年終獎(jiǎng)的額度。
第二，公司可以在員工的福利方面做一些籌劃。
用報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的方式做個(gè)稅籌劃是經(jīng)不起審視的。但在某些職工福利方面，可以做下合理規(guī)劃。譬如，將員工單獨(dú)報(bào)銷(xiāo)的置裝費(fèi)改為統(tǒng)一定制的工裝費(fèi)，將發(fā)放給員工的手機(jī)界定為只給予使用權(quán)。這樣規(guī)劃后，非貨幣性福利就成了企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用了。
第三，合理利用專(zhuān)項(xiàng)附加扣除降低個(gè)稅。
個(gè)稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除能進(jìn)行稅收籌劃嗎?可以，原因在于專(zhuān)項(xiàng)附加扣除的操作存在著諸多的可選擇因素。員工在個(gè)稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除選項(xiàng)上可做出有利于家庭整體降稅負(fù)的選擇。舉個(gè)例子，員工在職讀研，學(xué)費(fèi)既可作為本人的繼續(xù)教育專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，也可作為父母的子女教育專(zhuān)項(xiàng)附加扣除。如果該員工當(dāng)年還拿到了會(huì)計(jì)師證書(shū)，他的學(xué)費(fèi)完全可以讓父母去扣除，本人同時(shí)能享受考證的繼續(xù)教育專(zhuān)項(xiàng)附加扣除。
第四，利用企業(yè)年金優(yōu)惠政策。
有條件的企業(yè)可以考慮為員工辦理企業(yè)年金，目前企業(yè)年金有個(gè)稅上的優(yōu)惠政策。
第五，用好員工股權(quán)激勵(lì)辦法。
對(duì)于公司的核心骨干層，特別是高收入層員工，可以給予股權(quán)激勵(lì)，在工資與分紅間進(jìn)行適當(dāng)調(diào)節(jié)。
假定某高管工資夠高(個(gè)稅稅率已達(dá)到45%)，若想多拿10 000元，企業(yè)需付18 182元。若通過(guò)分紅方式獲得這10 000元，企業(yè)需付12 500元，另需多交4 545元企業(yè)所得稅，合計(jì)支付17 045元。
可見(jiàn)分紅比漲薪合適，如果公司為高新技術(shù)企業(yè)或享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠的小微企業(yè)，優(yōu)勢(shì)就更加明顯。
此外，企業(yè)可重點(diǎn)關(guān)注針對(duì)特殊專(zhuān)家的優(yōu)惠政策，針對(duì)殘疾人的優(yōu)惠政策，以及爭(zhēng)取地方的個(gè)稅返還。某些地方為了吸引優(yōu)秀人才，為了吸引企業(yè)注冊(cè)，會(huì)出臺(tái)針對(duì)企業(yè)高管、核心研發(fā)人員、高學(xué)歷人員的個(gè)稅返還政策。
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個(gè)人獨(dú)資企業(yè)存在的優(yōu)勢(shì)
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個(gè)人所得稅征稅范圍（哪些收入需要繳納個(gè)人所得稅）
上海公司注冊(cè)地址異常的原因有哪些
公司注銷(xiāo)常見(jiàn)的問(wèn)題有什么？（公司注銷(xiāo)流程、費(fèi)用、不注銷(xiāo)后果全講解）
會(huì)計(jì)核算的工作內(nèi)容是什么
cpa是什么證書(shū)