計提所得稅費用會計分錄
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
涉及到遞延所得稅的：
計提時
借：所得稅費用
遞延所得稅資產(chǎn)(或貸方)
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
遞延所得稅負債(或借方)
繳納時
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
應(yīng)納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額-彌補以前年度虧損
當(dāng)期所得稅(應(yīng)交所得稅)=應(yīng)納稅所得額×當(dāng)期適用稅率
遞延所得稅費用(或收益)
=(期末遞延所得稅負債-期初遞延所得稅負債)-(期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn))
=當(dāng)期遞延所得稅負債的增加+當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少-當(dāng)期遞延所得稅負債的減少-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加
所得稅費用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅



一人公司需要設(shè)立監(jiān)事會嗎
公司注冊資本認繳時限是多長時間
教育信息咨詢公司注冊流程
公司的法人需要承擔(dān)什么責(zé)任
子公司可以給母公司開票嗎
醫(yī)療器械備案與許可證的區(qū)別
注冊公司能用公寓嗎？選擇公司注冊地址時應(yīng)注意什么？
香港公司年審年報的時間